De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten van de gemeente waar geen directe dienstverlening en/of bestedingsverplichtingen tegen over staat. Het zijn dan ook vrij besteedbare middelen die jaarlijks worden ingezet ter dekking van de uitgaven in de diverse programma’s. Daarnaast betreft het ook de raming onvoorzien en uitgaaf- en inkomstenstelposten die nog niet aan de diverse programma’s zijn toegerekend.
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:
- De algemene uitkering uit het Gemeentefonds;
- De opbrengsten van de lokale heffingen;
- De opbrengst uit deelnemingen (dividend);
- Financiering;
- Onvoorzien en stelposten
Exploitatie (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2023-2026 | 48.818 | 284.512 | 235.694 | |
3e kwartaalrapportage 2022 | -3.865 | 1.935 | 5.800 | ||
4e kwartaalrapportage 2022 | 2.133 | 0 | -2.133 | ||
Donatie voor hulp na aardbeving | -100 | 0 | 100 | ||
Afronding definitiefase Burgerweeshuis | -95 | 0 | 95 | ||
Start verkenningsfase Burgerweeshuis en | -400 | 0 | 400 | ||
Krediet investering A1 Truckparking | -6 | 0 | 6 | 2023-49 | |
1e kwartaalrapportage 2023 | -1.810 | -99 | 1.711 | ||
Voorjaarsnota 2023 | 0 | 1.200 | 1.200 | ||
Ambtelijke wijziging | 35 | 0 | -35 | ||
Portefeuillestrategie verduurzaming vastgoed | -75 | 0 | 75 | ||
Begroting 2024 GGD IJsselland | -297 | 0 | 297 | ||
2e kwartaalrapportage 2023 | -1.871 | 4.142 | 6.013 | ||
Initiatieffase Podiumkunsten onder 1 dak | -2.189 | 0 | 2.189 | ||
3e kwartaalrapportage 2023 | -4.680 | 3.012 | 7.692 | ||
Totaal programma | 35.598 | 294.702 | 259.104 | ||
Reserves (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2023-2026 | 7.889 | 35.860 | 27.971 | |
3e kwartaalrapportage 2022 | 10 | 6.561 | 6.551 | ||
4e kwartaalrapportage 2022 | 0 | 2.133 | 2.133 | ||
1e kwartaalrapportage 2023 | 0 | 3.323 | 3.323 | ||
Voorjaarsnota 2023 | 6.751 | 309 | -6.442 | ||
2e kwartaalrapportage 2023 | 1.700 | 753 | -947 | ||
Ambtelijke wijziging | -1.815 | -1.815 | 0 | ||
3e kwartaalrapportage 2023 | 4.461 | 169 | -4.292 | ||
Totaal programma | 18.996 | 47.293 | 28.297 | ||
Voorzieningen (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2023-2026 | 0 | 110 | 110 | |
3e kwartaalrapportage 2023 | 0 | 104 | 104 | ||
Totaal programma | 0 | 214 | 214 | ||
Exploitatie prognose
(bedragen x €1.000) | ||||
Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening Prognose | Verschil Prognose | |
Lasten | 48.819 | 35.599 | 10.980 | -24.619 |
Baten | 284.512 | 294.702 | 300.731 | 6.029 |
Voor resultaatbestemming | 235.693 | 259.103 | 289.752 | 30.648 |
Stortingen in reserves | 7.889 | 18.997 | 18.019 | -978 |
Puttingen uit reserves | 35.860 | 47.292 | 46.585 | -706 |
Na resultaatbestemming | 263.664 | 287.398 | 318.318 | 30.920 |
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.10 Mutaties reserves
0.50 Treasury
0.61 OZB-woningen
0.62 OZB niet-woningen
0.64 Belastingen overig
0.70 Algemene uitkeringen en ov uitkeringen GF
0.80 Overige baten en lasten
Exploitatie
Lasten (Voordeel €24.619.000)
- Taakveld Overige baten en lasten. Stelposten €26.213.000 voordeel. Stelposten zijn reserveringen die vaak nog aan andere programma's moeten worden toegewezen, in afwachting van nadere informatie/besluitvorming. In 2023 is een aantal stelposten niet (volledig) aangewend:
- Fonds infrastructuur (mobiliteit en leefomgeving): €13.000.000
- Stelpost Podiumkunsten onder 1 dak: €11.765.000
Versterking ondersteuning wijkteams: €579.000 - Stelpost lonen en prijzen: €443.800
- Stelpost diversen: €220.000
- Stelpost Right to challenge €100.000
- Stelpost systeemleren €88.000
- Stelpost landelijke structuur interventieteams €16.000
Van dit bedrag wordt €25.533.000 overgeheveld naar 2024.
- Doorberekende kapitaallasten (€1.909.000 nadeel)
- Als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt er €1.909.000 minder rente doorbelast aan de diverse programma's/taakvelden.
- Bestuursakkoord organisatie-ontwikkeling (€404.000 voordeel)
- Het budget wat bij de voorjaarsnota 2022 beschikbaar is gesteld voor structurele en incidentele kosten organisatie-ontwikkeling €898.000 wordt €404.000 overgeheveld naar 2024 voor het compenseren van de kosten 2024-2026. Het overige deel wordt ingezet voor het directiebudget. Dit budget wordt ingezet voor organisatie knelpunten.
- Spaarverlof en thuiswerkvergoeding (€63.000 nadeel)
- Voor opgebouwd verlofsaldo voor spaarverlof is een bedrag van €191.000 in de voorziening spaarverlof gestort. De kosten voor de thuiswerkvergoeding personeel en overige personeelskosten zijn €63.000 lager dan begroot.
Reserves
Baten (Voordeel €6.029.000 :
De baten vallen € 6.029.000 hoger uit dan begroot (voordeel), een groot deel wordt verklaard door de uitkering van de decembercirculaire.
- Taakveld (algemene) uitkeringen en ov. uitkeringen GF
- Decembercirculaire 2023 (€5.745.000 voordeel). In de begroting is nog geen rekening gehouden met de inkomsten vanuit de decembercirculaire 2023. Dit zorgt voor een hogere inkomst van €5.745.000. Van dit deel is -€762.000 niet neutraal en beïnvloedt de uitkomst van de jaarrekening. Het overige neutrale deel is ter dekking van de lasten op programma 7 voor de energietoeslag €1.831.000 en een deel wordt meegenomen via budgetoverheveling naar 2024.
Stortingen reserves (Nadeel €978.000)
- Het rentevoordeel wat ontstaat als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt conform de begrotingsregels gestort in de generieke weerstandsreserve. Dit leidt tot een hogere storting van €978.124.
Puttingen reserves (Nadeel €706.000)
- Omdat de winsten voor de grondexploitatie nog niet zijn ingeboekt, is er €670.072 niet geput uit de egalisatiereserve Weerstand.
Budgetoverhevelingen
(bedragen x €1.000) | |||
Onderwerp | Lasten | Baten | Saldo |
|---|---|---|---|
Organisatie-ontwikkeling (middelen bestuursakkoord) | 404 | 0 | -404 |
Fonds infrastructuur (mob en leefomg) | 13.000 | 0 | -13.000 |
Twee onder een dak | 11.765 | 0 | -11.765 |
Right to challenge | 100 | 0 | -100 |
Systeemleren | 88 | 0 | -88 |
Versterken integrale toegang | 579 | 0 | -579 |
Totaal | 25.937 | 0 | -25.937 |
Saldo na resultaatbestemming en budgetoverheveling
(bedragen x €1.000) | |
Saldo | |
Saldo na resultaatbestemming | 30.920 |
Saldo budgetoverheveling | -25.937 |
Saldo na budgetoverheveling | 4.983 |
Toelichting voorlopig saldo na budgetoverheveling (voordeel €4.983.000)
Onvoorzien (voordeel €153.000)
Na de 3e kwartaalrapportage 2023 was de raming onvoorzien nog €153.000. Daarna is dit bedrag niet meer aangewend.
Diverse stelposten (voordeel €681.000)
Een aantal stelposten, waaronder de stelpost lonen en prijzen, is niet volledig ingezet.
OZB (voordeel €136.000)
Het voordeel op OZB niet woningen (gebruikers en eigenaren deel) bedraag €136.000.
Algemene uitkering afrekening (nadeel €142.000)
Door afrekeningen over voorgaande jaren, verschil in maatstaven en bedragen per eenheid ontstaat een nadeel van €142.000.
Algemene uitkering decembercirculaire 2023 (voordeel €5.745.000)
De niet neutrale mutatie in de decembercirculaire 2023 van de Algemene Uitkering bedraagt nadelig €762.000 (zie hiervoor de raadsmededeling decembercirculaire). Niet neutrale mutaties hebben effect op het resultaat. Daarnaast zijn er bedragen (neutrale mutaties €6,5 miljoen) ontvangen die een dekking zijn voor uitgaven die bij programma’s zijn gedaan. Van dit bedrag wordt via diverse programma €4,2 miljoen overgeheveld naar 2024 (m.n. energietoeslag, omgevingswet, onderwijsachterstanden)
Aanpassing renteomslagpercentage (nadeel €978.000)
Het rentevoordeel wat ontstaat als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt conform de begrotingsregels gestort in de generieke weerstandsreserve. Dit leidt tot een hogere storting van €978.124. Dit nadeel is als voordeel genoemd bij de diverse programma's, per saldo is dit voor de totale begroting neutraal.
Winsten grondexploitatie (nadeel €670.000)
Omdat de winsten voor de grondexploitatie nog niet zijn ingeboekt, is er €670.072 niet geput uit de egalisatiereserve weerstand.
Voorzieningen
(bedragen x €1.000) | ||||
Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Uitgaven t.l.v. voorzieningen | 0 | 0 | 358 | 358 |
Inkomsten t.g.v. voorzieningen | 110 | 214 | 380 | 166 |
Saldo | 110 | 214 | 21 | -193 |